Questions relatives au Fonds de retraite à prestations définies
Le Fonds de retraite des APDC a été créé lors du Congrès général de 1938. Il est administré par les APDC et géré spécifiquement par le conseil d’administration du Fonds de retraite, qui est nommé par le Conseil exécutif général et travaille dans les professions comptables et juridiques et/ou possède une expertise dans le domaine des pensions et des investissements.
Le conseil d’administration est assisté par un comité d’investissement composé de personnes ayant des compétences en matière de comptabilité, d’investissement et de gestion d’entreprise. Ce comité se réunit tous les trimestres pour évaluer et réviser la stratégie au besoin.
- La cotisation d’un membre est considérée comme une déduction fiscale qui réduit immédiatement le revenu imposable.
- La pension éventuelle peut être connue selon une formule spécifique appliquée aux cotisations perçues au fil des ans. Le ratio actuel des prestations sur les cotisations est de 10 %.
- TLa pension est à vie, avec la possibilité de prévoir une pension viagère pour un conjoint admissible au moment de la retraite si le participant décède avant son conjoint.
- Le revenu est stable tout au long de la retraite.
- Il comprend des prestations accessoires, comme une pension d’invalidité si nécessaire, et des options de retraite anticipée ou différée.
- La participation d’un membre au régime est transférable entre des employeurs participants.
Une cotisation à un REER peut connaître des gains ou des pertes selon la performance des actions. Le montant éventuel dont dispose un individu à la retraite est donc inconnu. Le revenu d’un régime de retraite PD est prévisible, car il est basé sur une formule spécifique qui est appliquée aux cotisations reçues. Le Fonds offre un ratio de prestations de 10 %, ce qui signifie qu’un retraité peut s’attendre à recevoir une pension annuelle équivalant à 10 % du total des cotisations versées au fil des ans.
Avec un compte d’épargne, bien que les fonds augmentent au fur et à mesure que l’on y verse de l’argent, les institutions financières maintiennent des taux d’intérêt bas sur ces comptes. L’épargne personnelle est soumise à l’impôt et ne fait pas l’objet d’un complément ou d’une contrepartie de la part d’un employeur.
Avec un REER et un compte d’épargne, les fonds sont à la disposition du titulaire du compte à tout moment, en cas de besoin.
Dans le cas d’un régime PD, un montant est déduit du salaire maintenant (et au moins doublé par une cotisation correspondante de l’employeur) pour être versé à l’employé à une date ultérieure – à la retraite. Il est différent d’un REER ou d’un compte d’épargne, car les cotisations sont spécifiquement réservées pour la retraite.
Nous estimons qu’un bon plan financier pour la retraite comprend des contributions à l’épargne personnelle, des investissements et la participation à un régime de retraire auquel l’employeur participe, le cas échéant.
En 2020, le Fonds de retraite des APDC s’est vu accorder le statut de Régime de retraite interentreprises ontarien déterminé (RRIOD) par notre organisme de réglementation, l’Autorité ontarienne de réglementation des services financiers (ARSF). La notification de notre nouveau statut a été envoyée à nos membres et à tous les employeurs participants.
Avant d’obtenir le statut de RRIOD nous avons dû évaluer le régime à la fois sur la base de la continuité d’exploitation et de la solvabilité/liquidation, même si nous n’avons pas l’intention de liquider le Fonds de retraite.
Le statut de RRIOD est une bonne nouvelle, car il signifie que le Fonds de retraite est désormais tenu d’évaluer la santé du régime uniquement sur la base de la continuité d’exploitation. Cela réduit considérablement la probabilité d’une obligation future des employeurs de verser des contributions spéciales au régime, puisque le ratio de continuité du régime est toujours demeuré solide et supérieur à 100 %.
Le Fonds de retraite n’est pas un régime indexé et ne verse pas automatiquement un ajustement annuel au coût de la vie (COLA). C’est la norme pour la majorité des régimes de retraite privés qui n’ont pas un nombre aussi important de membres que les régimes de retraite publics et leur source constante de revenus provenant des impôts.
Le conseil d’administration du Fonds de retraite, en concertation avec notre actuaire, procède à un examen annuel du Fonds afin de déterminer s’il est en mesure d’offrir un ajustement au coût de la vie. Les bénéficiaires de la pension sont informés par courrier ou par courriel de la décision du conseil d’administration.
Oui.
Pour l’employeur – La participation aux deux programmes comporte ce qui suit :- Verser les cotisations et fournir les renseignements aux APDC pour le régime à prestations définies.
- Verser les cotisations et fournir les renseignements à Canada-Vie pour la portion du REER du particulier et le REER de l’employeur.
- Il est important de garder à l’esprit les plafonds REER lorsque l’on détermine le montant qui peut être versé dans la portion employeur et employé du REER collectif, une fois que la portion du régime à prestations définies a été déduite des plafonds REER.
Le régime de retraite PD est un régime interentreprises qui compte plus de 400 employeurs participants à travers le Canada. Il est donc particulièrement bien positionné pour permettre à ses membres de continuer à cotiser pour leur pension lorsqu’ils passent d’une église à une autre au cours de leur carrière. Si un participant à un régime de retraite PD est transféré dans une église sans régime PD, la plupart des employeurs sont disposés à commencer à participer au régime de retraite PD et à égaler les cotisations de l’employé, sachant que l’inclusion de la participation à un régime de retraite dans un ensemble d’avantages sociaux permet d’attirer et de retenir les membres du personnel appréciés.
Même en cotisant au pourcentage minimum, plus une personne commence à cotiser à un régime PD à un jeune âge, plus son revenu de pension à vie sera élevé. Les milléniaux qui approchent rapidement de la quarantaine vivront vraisemblablement plus longtemps et auront besoin de plus de revenus à la retraite pour couvrir leurs dépenses. Ils ont encore 25 ans ou plus de vie active devant eux. Contribuer à un régime PD qui offre un ratio prévisible de prestations sur les cotisations est plus avantageux que jamais pour les jeunes.